가족 간 계좌이체 증여세｜생활비·목돈·대여금 판단 기준

가족 간 송금, 금액보다 먼저 볼 것은?

가족 간 계좌이체라고 해서 모두 증여세가 발생하는 것은 아닙니다.

생활비 지원인지, 비용 정산인지, 증여인지, 실제 대여인지에 따라 판단이 달라집니다.

증여에 해당한다면 가족관계별 공제와 과거 10년의 증여 내역을 확인해야 합니다.

이체 메모만으로 거래의 성격이 결정되지는 않습니다.

2026년 9월 14일 확인
국내 거주자가 받는 일반적인 금전 거래 기준

부모에게 받은 돈이라도 등록금으로 쓰는 경우와 주식 투자금으로 쓰는 경우는 세금 판단이 달라질 수 있습니다.

가족 여행비를 대신 결제하고 돌려받는 돈도 따로 구분해야 하고요.

송금 내역을 확인할 때는 먼저 돈의 목적을 정리하고,

그다음 공제 한도와 증빙자료를 살펴보는 순서가 좋습니다.

가족 간 송금의 목적, 실제 사용·상환 기록, 증여에 해당할 때의 공제 내역을 확인하는 순서.

목차

1. 가족에게 받은 돈, 네 가지로 구분하기

2. 생활비·용돈의 비과세 판단 기준

3. 성인 자녀와 가족관계별 공제 한도

4. 부모에게 나눠 받을 때의 10년 합산

5. 가족 간 대여금과 차용증

6. 보관할 자료와 증여세 신고기한

1. 가족에게 받은 돈, 네 가지로 구분하기

계좌이체는 돈을 옮기는 수단입니다. 돈을 보냈다는 사실과 재산을 무상으로 넘겼다는 사실은 같은 의미가 아닙니다.

거래 유형	판단할 내용
공동비용 정산	실제 지출과 분담액을 돌려받은 것인지
생활비·교육비 지원	부양 필요성과 실제 사용처
무상으로 주는 목돈	증여 여부와 적용 가능한 공제
빌려주는 돈	상환 약정·능력과 실제 이행

예를 들어 가족 여행 숙박비를 먼저 결제하고

다른 가족의 부담액을 돌려받았다면

결제 내역과 정산 기록이 설명 자료가 됩니다.

단순히 ‘정산’이라고 적는 것보다 실제 비용과 금액이 맞는지가 중요해요.

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2. 생활비·용돈의 비과세 판단 기준

세법은 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비·교육비 등을 비과세 대상으로 봅니다.

따라서 지원받는 사람의 상황과 지출 목적을 함께 확인해야 합니다.

생활비 지원에서 확인할 것

부양이 필요한 상황인가?

사회통념상 필요한 범위의 금액인가?

실제로 생활비·교육비에 사용했는가?

독립적으로 생활할 소득과 재산이 충분한 자녀에게 보내는 돈까지 모두 비과세 생활비로 인정되는 것은 아닙니다.

반대로 성인이라는 이유만으로 부양 필요성이 사라지는 것도 아니므로 실제 상황을 봐야 합니다.

생활비로 받은 돈을 모아 주식이나 부동산을 사거나 저축에 사용했다면

해당 금액은 생활비 비과세로 인정받기 어려울 수 있습니다.

돈에 붙인 이름보다 사용 내용이 중요합니다.

용돈에는 공통된 월 비과세 한도가 없습니다

‘월 얼마 이하면 모든 가족에게 무조건 비과세’라는 방식으로 판단하지 마세요.

금액과 부양관계, 실제 용도를 함께 살펴야 합니다.

3. 성인 자녀와 가족관계별 공제 한도

증여에 해당하는 돈을 받았다면 증여재산공제를 확인합니다.

아래 한도는 돈을 받는 사람이 국내 거주자인 경우의 기본 공제입니다.

돈을 주는 사람과의 관계	10년간 기본 공제 한도
배우자	6억 원
부모·조부모 등 직계존속 → 성인	5,000만 원
부모·조부모 등 직계존속 → 만 19세 미만	2,000만 원
자녀·손자녀 등 직계비속	5,000만 원
형제자매 등 기타 친족 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척	1,000만 원

이 글에서 성인은 증여일 기준 만 19세 이상을 뜻합니다.

공제액은 증여 전 10년 이내에 이미 공제받은 금액을 반영합니다. 혼인·출산 등 별도 공제는 해당 요건을 추가로 확인해야 합니다.

 

이 금액은 송금할 때마다 새로 적용되는 한도가 아닙니다.

성인이 되었다고 과거 공제 이력이 모두 초기화되는 것도 아니에요.

4. 부모에게 나눠 받을 때의 10년 합산

성인 자녀가 아버지와 어머니에게 각각 돈을 받더라도 기본 공제 5,000만 원이 각각 생기지는 않습니다.

부모·조부모 등 직계존속에게 받은 공제 이력을 함께 봅니다.

예시: 아버지 4,000만 원 + 어머니 2,000만 원

과거 증여·공제 이력이 없는 성인 자녀가 서로 배우자인 부모에게 같은 날 돈을 받았다고 가정합니다.

총 증여액 6,000만 원
− 기본 공제 5,000만 원
= 공제 후 남는 금액 1,000만 원

다른 공제나 채무가 없는 단순 계산입니다. 1,000만 원은 납부세액이 아니라 세액을 계산할 대상 금액입니다.

공제 한도를 합산하는 기준과 과거 증여액을 과세가액에 더하는 기준은 구분해야 합니다.

원칙적으로 증여일 전 10년 이내 동일인에게 받은 증여재산가액의 합계가 1,000만 원 이상이면 해당 금액을 합산합니다.

이때 직계존속이 증여자라면 그 배우자도 동일인에 포함합니다.

부모와 조부모는 공제 한도를 함께 사용하더라도 과세가액까지 언제나 전부 합치는 것은 아닙니다.

5. 가족 간 대여금과 차용증

돌려받을 조건으로 실제 돈을 빌려준 거래라면 증여와 구분할 수 있습니다.

다만 차용증만 작성했다고 대여 사실이 자동으로 인정되는 것은 아닙니다.

빌린 사람이 갚을 능력이 있는지, 만기와 상환 방법이 구체적인지, 약정대로 실제 갚고 있는지를 함께 확인합니다.

대여 거래에서 남길 기록

대여 날짜와 금액

만기·상환 일정·이자 조건

실제 원금·이자 지급 내역

상환 재원을 설명할 수 있는 자료

무이자나 낮은 이자로 빌려준 경우에는 이자 혜택에 대한 증여세 문제도 별도로 검토해야 합니다.

실제 대여 인정 여부와 이자 이익의 과세 여부는 다른 질문입니다.

6. 보관할 자료와 증여세 신고기한

생활비에는 지출 내역, 비용 정산에는 영수증과 분담 계산,

대여금에는 약정과 상환 기록을 함께 남기세요.

이체 메모는 이런 자료를 이해하는 데 도움이 되는 보조 기록입니다.

증여라면 증여자, 받은 날짜, 금액과 과거 공제 이력을 정리합니다.

일반적인 금전 증여의 신고·납부기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

원칙적으로 돈을 받은 사람이 신고·납부 주체입니다.

공제 적용 후 세액이 없는 경우도 신고 필요성과 증빙 보관 방법을 거래에 맞게 확인해 보세요.

가족 간 송금의 판단 순서

① 돈을 주고받은 목적 확인

② 실제 사용처 또는 상환 내용 확인

③ 증여라면 과거 내역과 공제 검토

④ 필요한 자료와 신고 일정 정리

가족 간 계좌이체는 금액 하나로 결론 내리기 어렵습니다.

실제 거래에 맞는 설명과 기록을 갖추는 것이 중요한 출발점입니다.

공식 자료 확인

비과세 재산·공제 한도·10년 합산

국세청 증여세 항목별 설명

생활비·가족 간 차용 관련 안내

국세청 상속·증여세 오해와 진실 안내

신고기한과 제출 자료

국세청 증여세 신고·납부기한

일반적인 세금 정보이며 개별 세무상담을 대신하지 않습니다. 부양관계, 사용처, 거주자 여부와 과거 증여에 따라 판단이 달라질 수 있습니다.

큰 금액의 이전이나 신고 전에는 국세청 또는 세무전문가에게 확인하세요.

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